Esto es lo que se paga por el impuesto de sucesiones y donaciones en cada autonomía
Existen grandes diferencias en función de la comunidad autónoma en la que se tramite
Recibir una herencia puede parecer una bendición, pero en España, los beneficios pueden verse eclipsados por las cargas heredadas, las deudas y los impuestos asociados a la sucesión. A la hora de aceptar una herencia, es importante comprender los trámites fiscales involucrados, ya que pueden variar según la comunidad autónoma y el grado de parentesco con el difunto.
El impuesto de Sucesiones y Donaciones es el principal protagonista en este escenario. Este impuesto se calcula sobre el valor total de la herencia, sin importar si esta incluye bienes inmuebles u otros activos. Cada comunidad autónoma en España tiene competencias para regular este impuesto, lo que significa que las exenciones, deducciones y bonificaciones pueden variar ampliamente de una región a otra.
La Ley 29/1987, del 18 de diciembre, establece un porcentaje para el impuesto de Sucesiones y Donaciones que oscila entre el 8,65 % y el 34 %, al que se le aplican las bonificaciones específicas de cada comunidad autónoma. Además, la ley clasifica a los herederos en diferentes grupos según su grado de parentesco:
- Grupo 1: Descendientes y adoptados menores de 21 años.
- Grupo 2: Descendientes y adoptados mayores de 21 años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
- Grupo 3: Hermanos, tíos y sobrinos.
- Grupo 4: Otros parientes más distantes, como primos.
El impuesto, según las autonomías
Las bonificaciones y reducciones en el impuesto de sucesiones varían significativamente en las diferentes regiones de España. Aquí hay ejemplos de algunas comunidades autónomas:
- Madrid ofrece una bonificación del 99 % para cónyuges y parientes directos, lo que significa que solo pagan el 1 % restante. Los hermanos tienen una bonificación del 15 %, y para tíos y sobrinos es del 10 %.
- Andalucía proporciona reducciones para los grupos 1 y 2 en herencias de hasta 1.000.000 de euros, mientras que los grupos 3 y 4 tienen reducciones para herencias de hasta 250.000 euros.
- En Cataluña, las bonificaciones para los grupos 1 y 2 se calculan en base a una cantidad inicial y una adicional por cada año que le quede al heredero para cumplir los 21 años, con un límite máximo. También existen bonificaciones para otros familiares.
- Galicia ofrece una reducción de hasta 400.000 euros para el grupo 2 con tipos impositivos entre el 5 % y el 18 %. Las personas con discapacidad de los grupos 3 y 4 tienen una reducción de 300.000 euros.
- En la Comunidad Valenciana, las bonificaciones han experimentado cambios recientes, y en Castilla-La Mancha, las bonificaciones para los grupos 1 y 2 varían entre el 100 % y el 80 %, dependiendo del valor de la herencia.
- En Castilla y León, los dos primeros grupos tienen una reducción máxima de 400.000 euros. Para las víctimas de violencia de género o terrorismo, la reducción es del 99 %. En Asturias, los grupos 1 y 2 están exentos de pagar impuestos para herencias inferiores a 300.000 euros. Si hay explotaciones agrarias, la reducción es del 99 %.
- En Canarias, las bonificaciones para los grupos 1, 2 y 3 son del 99,9 % hasta los 55.000 euros. Hay diferentes porcentajes de bonificación para herencias que superen este límite.
- En Aragón, las reducciones varían según el tipo de herencia y la relación familiar y pueden llegar al 100 % en ciertos casos. En Extremadura, los grupos 1 y 2 tienen una bonificación del 99 %. En Murcia, el grupo 2 también tiene una bonificación del 99 %.
- En Cantabria, los grupos 1 y 2 pueden tener una reducción del 100 % para herencias que no superen los 100.000 euros. En otros casos, la bonificación oscila entre el 90 % y el 99 %.
- En Navarra, las bonificaciones varían según el tipo de herencia y la relación familiar, oscilando entre el 0 % y el 16 %. En Baleares, se ha eliminado el impuesto de sucesiones entre ciertos grupos familiares y se han anunciado reducciones para otros.
- Las implicaciones fiscales de una herencia pueden ser muy diferentes según la ubicación y el grado de parentesco, por lo que es crucial conocer las regulaciones locales y las bonificaciones disponibles antes de tomar una decisión sobre la aceptación de una herencia en España.
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