Cómo declarar tus ingresos por alquiler en la renta y evitar multas de Hacienda

Obtener ingresos por alquilar una vivienda puede ser muy rentable, pero también conlleva obligaciones fiscales que no debes ignorar. Declarar estos ingresos correctamente en la renta 2024 es muy importante para evitar sanciones por parte de Hacienda.

¿Es obligatorio declarar los ingresos del alquiler?

Sí. Si eres propietario y tus ingresos por alquiler superan los 1.600 euros anuales, estás obligado a incluirlos en tu declaración de la renta. Hacienda tiene varias formas de detectar si no lo haces y las multas pueden ser importantes.

¿Dónde y cómo se declaran los ingresos por alquiler?

Los ingresos generados por el arrendamiento de viviendas se incluyen como rendimientos del capital inmobiliario. Se deben declarar como ingresos netos (es decir, ingresos menos gastos deducibles). Todo esto se refleja en el apartado correspondiente de tu declaración.

Gastos que puedes deducir en tu declaración

Para pagar menos impuestos, puedes aplicar deducciones sobre gastos relacionados con el alquiler:

• Reparaciones y conservación (no mejoras).
• Seguro del hogar.
• Suministros (si los pagas tú).
• Gastos de comunidad.
• Formalización del contrato (notaría, abogados).
• Amortización de la vivienda (3%) y del mobiliario (10%).
• Impuestos asociados a la vivienda (IBI, basura, limpieza).
• Intereses de la hipoteca, si la tienes.
• Impagos del alquiler, siempre que hayan pasado más de 6 meses o el inquilino esté registrado como moroso.

¿Debes deducirte como autónomo por alquilar?

Solo debes darte de alta como autónomo si:

• Tienes varios inmuebles en alquiler y cuentas con un empleado contratado para su gestión.
• Ofreces servicios adicionales (como limpieza o comida).

Si no lo haces y Hacienda detecta la actividad, podrías recibir una sanción importante.

Reducciones en el IRPF

Existen dos grandes ventajas fiscales que te ayudan a reducir lo que pagas:

Reducción del 60%

Si alquilas una vivienda habitual, solo pagarás impuestos sobre el 40% del rendimiento. Se aplica marcando la casilla 1050 de la renta.

Deducciones por eficiencia energética

Si has realizado mejoras que aumenten la eficiencia energética del inmueble alquilado, podrás aplicar una deducción especial. Ideal si has reformado el inmueble recientemente.

¿Cómo puede saber Hacienda que no declaras el alquiler?

La Agencia Tributaria dispone de varios mecanismos para detectar alquileres no declarados:

• El inquilino declara el alquiler para obtener beneficios fiscales.
• Revisión del depósito de la fianza en registros oficiales.
• Contraste con el catastro o el censo de población.
• Visitas informativas a la vivienda por parte de funcionarios.
• Denuncias anónimas de los propios inquilinos.

Multas por no declarar el alquiler

Estas son las sanciones que podrías recibir si no declaras tus ingresos por arrendamiento:

• Multa leve: si no declaras menos de 3.000 euros, deberás pagar lo defraudado más hasta un 50% extra.
• Multa grave: si ocultas o falseas datos, la sanción será de entre el 50% y el 100% de lo no pagado.
• Multa muy grave: en casos de fraude, puede alcanzar hasta el 150% del importe no declarado.

Mejor declarar y dormir tranquilo

Siempre es mejor declarar tus ingresos por alquiler de forma correcta. No solo te evitarás problemas, también podrás beneficiarte de deducciones legales. Y si tienes dudas, lo ideal es consultar a un asesor fiscal.